Результаты проверок

согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы


    Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 06.12..2011 г. по 16.12.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному дошкольному образовательному учреждению детский сад общеразвивающего вида 2 категории №1 «Родничок».

    В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для  государственных и муниципальных нужд».    

     Выявленные нарушения:

- необоснованные выплаты доплаты компенсационного характера в сумме  35,9 тыс. рублей;

- превышение суммы фактической оплаты над согласованной в  установленном порядке  в сумме 240,3 тыс. рублей;

- нарушения соблюдения процедурных требований по размещению заказа  в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. № 94-ФЗ в сумме 700,7 тыс.  рублей;

- нарушение правил бюджетного учета в сумме 170,0 тыс. рублей;

- нарушение п.2 и п.4 ст. 9 ФЗ от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в сумме 2608,8 тыс. рублей.

  Принятые меры:

  1. Нарушения в сумме 2644,7 тыс. рублей устранены.
  2. Заведующей учреждения объявлено замечание (приказ Ремонтненского отдела образования  от 26.12.2011г.  №308).   

Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 14.11.2011 г. по 05.12.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Администрации Валуевского сельского поселения.

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

    Выявленные нарушения:

- нарушение п.1 ст.9 Федерального Закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»  в  сумме 0,5 тыс. рублей;
- произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 4,0 тыс. рублей;
- нарушение  норм возмещения командировочных расходов, установленных Постановлением  Правительства РФ от 02.10.2002  №729 в сумме 2,7 тыс. руб.;
- нарушение п.11  Порядка  ведения  кассовых  операций (утв. Решением  Совета  директоров Банка России от 22.09.1993 г. №40) в сумме 6,0 тыс. руб.;
- нарушение ст.113 ТК РФ  в сумме 9,8 тыс. рублей.

   Принятые меры:

  1. Командировочные расходы в сумме 2,7 тыс. рублей возвращены согласно приходного кассового ордера №22 от 12.12.2011г.
  2. Неположенные выплаты прекращены (внесены изменения в штатные расписания).
  3. Объявлено замечание: начальнику сектора экономики и финансов, ведущему специалисту по бухгалтерскому учету (постановление Администрации Валуевского сельского поселения Ремонтненского района Ростовской области от 07.12.2011  №46).  

Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 25.10.2011 г. по 11.11.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному учреждению культуры Ремонтненского района «Приволенский сельский дом культуры».

    В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для  государственных и муниципальных нужд».   

     Выявленные нарушения:

    -     допущены необоснованные выплаты заработной платы  469,1 тыс. рублей;
    -     нарушение ст. 284 ТК РФ в сумме 37,2 тыс. рублей;
    -     производились необоснованные выплаты совместителям доплаты  до минимальной оплаты труда в сумме 15,0 тыс. рублей;
    -     допускались выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 5,4 тыс. рублей;
    -     нарушения соблюдения процедурных требований по размещению заказа  в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ в сумме 157,0 тыс. рублей.

  Принятые меры:

  1. Необоснованные выплаты в сумме 521,3 тыс. рублей  прекращены (внесены изменения в штатные      расписания);
  2. Директору учреждения объявлено замечание (распоряжение      администрации Привольненского сельского поселения  от 22.11.2011г. №33).

Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 11.10.2011 г. по 24.10.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному Больше-Ремонтненскому дошкольному образовательному учреждению детский сад № 7 «Солнышко».

     В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи иподстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».   

    Выявленные нарушения:

- установлена просроченная кредиторская задолженность в сумме 25,1 тыс. рублей;
- переплата доплаты компенсационного характера в сумме 3,4 тыс. рублей;
- неположенные выплаты стимулирующего характера в сумме 6,5 тыс. рублей;
- превышение суммы фактической оплаты над согласованной в установленном порядке в сумме 12,8 тыс. рублей;
- нарушение правил бюджетного учета в сумме 121,2 тыс. рублей.

  Принятые меры:

  1. Нарушение в сумме 121,2 тыс. рублей устранено.
  2. Неположенные выплаты в сумме 9,9 тыс. рублей прекращены (внесены изменения в штатные расписания);
  3. Директору учреждения объявлено замечание (приказ РОО от 31.10.2011г. №258).

Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ МДОУ Б-Ремонтненский д/с №7 «Солнышко» от 31.10.2011г №69)  


Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 09.08..2011 г. по 29.08.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Администрации Ремонтненского сельского поселения Ремонтненского района Ростовской области.

     В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и   подстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в  в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов  на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и   муниципальных нужд».

    Выявленные нарушения:

- нарушение ст.129 ТК РФ  в сумме 7,1 тыс. рублей 35,9 тыс. рублей;
- превышение суммы фактической оплаты над согласованной в  установленном порядке  в сумме 240,3 тыс. рублей;
- нарушения соблюдения процедурных требований по размещению заказа  в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. № 94-ФЗ в сумме 700,7 тыс. рублей;
- нарушение правил бюджетного учета в сумме 170,0 тыс. рублей;
- нарушение п.2 и п.4 ст. 9 ФЗ от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в сумме 2608,8 тыс. рублей.

  Принятые меры:

  1. Нарушения в сумме 2644,7 тыс. рублей устранены.
  2. Заведующей учреждения объявлено замечание (приказ Ремонтненского отдела образования  от 26.12.2011г.  №308).

Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 19.07.2011 г. по 08.08.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Администрации Первомайского сельского поселения Ремонтненского района Ростовской области.

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

- утверждение и исполнение сметы расходов;
- осуществление банковских и кассовых операций;
- расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
- проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и   подстатьи КОСГУ;
- проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в  в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов  на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и   муниципальных нужд».

         Выявленные нарушения:

- нарушение ст.5 Областного Закона «О муниципальной службе в Ростовской области» № 786-ЗС  в  сумме 189,3 тыс. рублей;
- произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 10,1 тыс. рублей;
- не соблюдение ст.84-86 БК в сумме 21,0 тыс. руб.

   Принятые меры:

Неположенные выплаты  прекращены (внесены изменения в штатные расписания).

Неположенные выплаты совместителям прекращены (внесены изменения в штатные расписания).

Объявлено замечание: начальнику сектора экономики и финансов, главному специалисту по бухгалтерскому учету, специалисту по общим вопросам (постановление Администрации Первомайского сельского поселения Ремонтненского района Ростовской области от 10.08.2011 №48).


Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 01.07.2011 г. по 18.07.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному учреждению культуры Ремонтненского района «Большеремонтненский сельский дом культуры». 

     В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
     проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа   в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов  на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

         Выявленные нарушения:

-          наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме 8,6 тыс. рублей;
-          произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 18,3 тыс. рублей;
-          нарушение ст.284 Трудового кодекса РФ (превышение нормы рабочего времени совместителей) в сумме 62,6 тыс. рублей;
-          допущено нарушение соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с ФЗ от 21.07.05г №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в сумме 156,0 тыс. рублей;
-          нарушение п.1 ст.9 ФЗ от 21.11.1996г №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в сумме 14,5 тыс. рублей.
-          нарушение требований Приказа Минфина РФ от 23.09.2005 № 123н «Об утверждении форм регистров бюджетного учета» в сумме 2,9 тыс. рублей.

   Принятые меры:

Неположенные выплаты совместителям прекращены (внесены изменения в штатные расписания).

Директору учреждения объявлено замечание (распоряжение Администрации Калининского сельского поселения от 27.07.2011г. №33)


    Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 14.06.2011 г. по 30.06.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному учреждению культуры Ремонтненского района «Районный дворец культуры и агитационно-культурные бригады».

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
     проверка соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и  муниципальных нужд».

         Выявленные нарушения:

-          наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме 30,2 тыс. рублей;
-          произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 49,8 тыс. рублей;
-          нарушение ст.284 Трудового кодекса РФ (превышение нормы рабочего времени совместителей) в сумме 68,9 тыс. рублей;
-          допущено нарушение соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с ФЗ от 21.07.05г №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в сумме 160,2 тыс. рублей;
-          нарушение п.2 и п.4 ст.9 ФЗ от 21.11.1996г №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в сумме 1885,2 тыс. рублей.

Принятые меры:

  1. Нарушение в сумме 1885,2 тыс. рублей устранено.
  2. Неположенные выплаты совместителям прекращены (внесены изменения в штатные расписания).
  3. Директору учреждения объявлено замечание (приказ Отдела культуры, спорта и работы с молодежью Администрации Ремонтненского района от 13.07.2011г.).

Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ МУК «РДК и АКБ» от 13.07.2011г № 27)    


 Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 24.05.2011 г. по 10.06.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному общеобразовательному учреждению Больше-Ремонтненская средняя общеобразовательная школа.

     В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:
      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и  подстатьи КОСГУ;
     осуществление закупок для муниципальных нужд.
         Выявленные нарушения:
-          установлено наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме 104,7 тыс. рублей;
-          установлены неправомерные стимулирующие выплаты (при неснятом дисциплинарном взыскании)  в сумме 1,5 тыс. рублей;
-          неположенные выплаты (повышающий коэффициент за квалификацию гл. бухгалтеру) в сумме 5,2 тыс. рублей;

   Принятые меры:

  1. Неположенные выплаты прекращены с апреля месяца 2011 года прекращены.
  2. Директору учреждения объявлено замечание (приказ Ремонтненского отдела образования администрации Ремонтненского района от 17.06.2011г №147).

Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ МОУ Больше-Ремонтненская СОШ от 17.06.2011г №69)  


     Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 03.05.2011 г. по 23.05.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных в Администрацию Киевского сельского поселения  Ремонтненского района Ростовской области.

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:
      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и  подстатьи КОСГУ;
     осуществление закупок для муниципальных нужд.
         Выявленные нарушения:
-          произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 2,8 тыс. рублей;
-          нарушение требований Федерального закона «О бухгалтерском учете» в суме 2,5 тыс. рублей;
-          нарушение п.11 «Положения об особенностях направления работников в служебные командировки» в сумме 0,4 тыс. рублей.
 
   Принятые меры:
Нарушение в сумме 0.9тыс. рублей устранено.
Выплаты компенсационного характера прекращены с июня месяца 2011 года (внесены изменения в штатные расписания).

Ведущему специалисту по бухгалтерскому учету объявлено замечание (распоряжение Администрации Киевского  сельского поселения Ремонтненского района Ростоской области от 25.04.2011г №25).


     Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 15.04.2011 г. по 29.04.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному учреждению культуры Ремонтненского района «Краснопартизанский сельский дом культуры».

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:
      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и  подстатьи КОСГУ;
     осуществление закупок для муниципальных нужд.
        Выявленные нарушения:
-          произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 11,5 тыс. рублей;
        Принятые меры:
Выплаты прекращены с мая месяца 2011года.
Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ МУК Краснопартизанский СДК от 10.05.2011г №16)

Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы с 01.04.2011 г. по 14.04.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному учреждению культуры Ремонтненского района «Кормовский сельский дом культуры».

       В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
      расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и  подрядчиками;
      проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и  подстатьи КОСГУ;
      осуществление закупок для муниципальных нужд.

          Выявленные нарушения:

-          необоснованное начисление заработной платы  в сумме 246,7 тыс. рублей;
-          произведены выплаты компенсационного характера за работу с неблагоприятными условиями труда без аттестации рабочих мест в сумме 8,1 тыс. рублей;
-          нарушение ст.284 Трудового кодекса РФ (превышение нормы рабочего времени совместителей) в сумме 98,6 тыс. рублей;
-          допущено нарушение соблюдения процедурных требований по размещению заказа в соответствии с ФЗ от 21.07.05г №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в сумме 286,0 тыс. рублей;
-          нарушение бюджетного учета в части искажения суммы основных средств в сумме 286,0 тыс. рублей.

    Принятые меры:

  1. Нарушение в сумме 286,0 тыс. рублей устранено.
  2. Неположенные выплаты совместителям с мая месяца 2011г. прекращены(внесены изменения в штатные расписания).
  3. Директору учреждения объявлено замечание (распоряжение Администрации Кормовского сельского поселения Ремонтненского района Ростоской области от 25.04.2011г №17).

Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ МУК Кормовский СДК от 24.04.2011г №6) 


 Согласно  графика  работы отдела социально-экономического прогнозирования и контрольно-ревизионной работы  осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных Муниципальному образовательному учреждению дополнительного образования детей Ремонтненской детско - юношеской спортивной школе.

      В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:
      утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
     проверка правильности отнесения отдельных расходов на соответствующие статьи и подстатьи КОСГУ;
     осуществление закупок для муниципальных нужд.
    
      Выявленные нарушения:
-         установлена просроченная кредиторская задолженность в сумме 13,9 тыс. рублей;
-         нарушение Порядок ведения кассовых операций в сумме 6,3 тыс. рублей;
-         допущено превышение расчетов за оказание услуг электросвязи над согласованным  в установленном порядке в сумме 0,1 тыс. рублей;
-         допущено нарушение правил бюджетного учета в сумме 117,2 тыс. рублей

   Принятые меры:

  1. Нарушение в сумме 117,2 тыс. рублей устранено.
  2. Директору учреждения объявлено замечание (приказ РОО от 04.04.2011г №73).
  3. Главному бухгалтеру учреждения объявлено замечание (приказ ДЮСШ от 04.04.2011г №31)

    с 09.02.2011 г. по 28.02.2011г. осуществлена проверка целевого использования бюджетных средств, направленных в Администрацию Краснопартизанского сельского поселения Ремонтненского района Ростовской области школа,

     В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы:

     утверждение и исполнение сметы расходов;
     осуществление банковских и кассовых операций;
     расчеты с подотчетными лицами, расчеты по оплате труда, расчеты с поставщиками и подрядчиками;
     осуществление закупок для муниципальных нужд;
     обоснованность списания ГСМ;
     целевое и эффективное использование средств областного бюджета, выделенных на
     приобретение коммунальной техники и эффективности ее использования.

    Выявленные нарушения:

-  допущено несоблюдение порядка ведения кассовых операций в сумме 1,4 тыс.рублей

   Принятые меры:

  1. Постановлением Администрации сельского поселения внесены изменения в положение об учетной политике.( Постановление Администрации  Краснопартизанского  сельского поселения от 14.03.2011г №24а).

    2. Ведущему специалисту по бухгалтерскому учету объявлено замечание (распоряжение Администрации Краснопартизанского сельского поселения от 15.03.2011г. № 11).


 

 

 

 

Карта сайта :: Версия для печати :: © 2009 - 2018 Администрация Ремонтненского района